Datos Generales del Proyecto
HOJA 1 — SUPUESTOS
⚠️ Unidades: El modelo trabaja en miles de pesos ($K). Si el presupuesto es $180.000.000, ingrese 180000. · Meses: Al cambiar la duración se actualizan automáticamente todas las tablas de distribución y flujo.
Desembolsos Presupuestales
Vinculados a Hitos MML
| # | Nombre | % | $K | Mes | Hito MML | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ✔ Suma | 100% | $180.000 | ✔ OK | |||
Estructura de Costos
% del Presupuesto Total
| # | Categoría | % | $K | Descripción | |
|---|---|---|---|---|---|
| ✔ Suma | 100% | $180.000 | ✔ OK | ||
Fuentes de financiación e ingresos operacionales
Importadas desde presupuesto
| # | Fuente | Tipo | $K | Mes | Observaciones | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total fuentes | ||||||
Estas fuentes alimentan los ingresos del flujo. Al regenerar desembolsos, la aplicación distribuye las entradas de caja según el mes y el peso relativo de cada fuente.
Servicio de deuda, impuestos y salidas programadas
Nueva capa financiera
| Concepto | Resumen | Observación |
|---|
📘 Instrucciones: En esta hoja puede distribuir tanto los ingresos como los egresos del proyecto. Para los ítems de costo defina el % dentro de su categoría (suma del bloque = 100%) y la distribución mensual (suma por fila = 1.0). Para los desembolsos puede repartir cada ingreso entre varios meses sin perder la configuración actual del flujo. Si el proyecto tiene muchos meses, use la barra lateral inferior para desplazarse horizontalmente.
Ingresos — Desembolsos Presupuestales i
AutomáticoEgresos — Costos por Categoría i
AutomáticoSaldos de Caja i
Donde se descubre la verdadCurva S — Flujo de Caja Acumulado
Seguimiento del gerente📖 Interpretación: La línea Saldo Acumulado es la Curva S. Si cruza por debajo de cero, hay problema de liquidez. Corresponde al Valor Planificado (PV) para comparar con Costo Real (AC) y Valor Ganado (EV) durante la ejecución.
Ingresos vs Egresos por Período
Tablero de Indicadores Financieros
| Indicador | Valor | Interpretación |
|---|
Sensibilidad — Escenarios de Anticipo
| Anticipo (%) | Saldo Mínimo | Mes Crítico | Financiamiento Req. | Estado |
|---|
💡 Muestra qué pasaría con diferentes % de anticipo, redistribuyendo proporcionalmente los desembolsos intermedios. Útil para negociar con el financiador.
Notas Metodológicas y Observaciones
1. Fórmula maestra corregida:
Egreso = Base de Egresos × % Categoría × % Ítem × % Mes · Ingreso = Valor de Ingresos × % Desembolso × % Mes2. Conexión presupuesto-flujo: Las categorías de costos y porcentajes deben ser idénticos a la Plantilla Presupuestal. La base de egresos proviene del presupuesto y puede permanecer fija aunque el valor de los ingresos cambie.
3. Desembolsos por hitos: En contratación pública y cooperación internacional, los giros están condicionados a verificación de entregables según la MML.
4. Descalce de caja: Los ingresos son irregulares (por hitos), los egresos constantes (nómina, servicios). Lo grave no es el descalce sino no anticiparlo.
5. Reserva de contingencia: Ya no se trata como egreso fijo mensual. Se detecta en la estructura presupuestal, pero solo entra al flujo cuando usted define un % de uso y una distribución mensual de esa utilización.
6. Curva S y Valor Ganado: El flujo genera el PV. Durante ejecución: si AC > PV → se gasta más de lo planeado. Si EV < AC → lo avanzado no justifica lo gastado.
7. Resolver déficit: (a) Negociar anticipo mayor, (b) Redistribuir desembolsos, (c) Crédito puente, (d) Plazos de pago más largos.
8. Validaciones: ✔ Desembolsos suman 100% · ✔ Categorías suman 100% · ✔ Distribución por fila suma 1.0 · ✔ La contingencia solo afecta el flujo si se activa explícitamente.